Contabilidade por nichoContabilidade para prestadores de serviço
Conhecemos essa rotinaQuem presta serviço vende tempo e conhecimento. A agenda está cheia, os clientes pedem nota com retenções diferentes e o imposto parece mudar de valor sem motivo aparente.
Em muitas empresas de serviço que chegam até nós, a diferença está no Fator R: a relação entre folha e faturamento que decide se a empresa paga pelo Anexo III ou pelo V do Simples. Sem acompanhamento, essa conta passa despercebida.
Na Minha Contabilidade, acompanhamos esse indicador todo mês e organizamos as retenções nas notas para que você fature tranquilo.
Empresas de serviço no Simples Nacional podem ser tributadas pelo Anexo III ou pelo Anexo V, dependendo da relação entre folha de pagamento e faturamento dos últimos 12 meses (o Fator R). Somam-se a isso as retenções exigidas por alguns tomadores e o ISS do município. Na Minha Contabilidade, acompanhamos o Fator R mensalmente e conferimos cada retenção para que o imposto seja calculado sobre a base certa.
Problemas que vemos com frequência
Anexo V sem necessidade
Sem acompanhamento do Fator R, a empresa pode ficar no anexo mais caro mesmo tendo folha suficiente para o mais barato.
Retenções mal informadas
Notas com retenção errada geram imposto pago em duplicidade ou cobranças inesperadas do cliente.
Pró-labore sem critério
Um pró-labore definido sem análise afeta o imposto, a previdência dos sócios e o risco trabalhista.
O que entregamos para o seu setor
- Acompanhamento mensal do Fator R
- Conferência de retenções e do ISS em cada nota
- Definição de pró-labore com simulação de impacto
- Relatório mensal de faturamento e impostos
Perguntas frequentes
O que é Fator R?
É a divisão da folha de pagamento dos últimos 12 meses pelo faturamento do mesmo período. Para várias atividades de serviço, ficar a partir de 28% permite usar o Anexo III, normalmente mais barato.
Meu cliente reteve imposto na nota. Pago de novo?
Não deveria. Valores retidos precisam ser informados na apuração para não serem recolhidos duas vezes; conferimos isso todo mês.
Posso aumentar o pró-labore só para mudar de anexo?
Pode ser vantajoso, mas precisa refletir trabalho real dos sócios e ser analisado junto com o custo de INSS. Fazemos a simulação antes.